At åbne en filial betyder ikke automatisk, at du skal bruge endnu et LEI
En virksomhed åbner en filial i udlandet. Virksomheden har allerede et LEI (Legal Entity Identifier), men filialen har sit eget lokale registreringsnummer. Skal den også have et separat LEI?
Ikke automatisk. En udenlandsk filial kan kvalificere sig til sit eget LEI, men om den har brug for ét, afhænger af de regler, der gælder for dens aktiviteter og rapportering. Et lokalt registreringsnummer alene udløser ikke et LEI-krav.
Det første, man skal afklare, er, om virksomheden er en filial eller et datterselskab.
Filial vs. datterselskab: hvad er forskellen?
En filial er en del af samme juridiske enhed som sit hovedkontor. At registrere den i et andet land gør den ikke til en selvstændig virksomhed.
Et datterselskab er en selvstændig juridisk enhed. Hvis dets aktiviteter kræver et LEI, skal det have sit eget. Det kan ikke bruge moderselskabets LEI i stedet.
ROC's (Regulatory Oversight Committee) politik om internationale filialer opstiller netop denne sondring, når det fastlægges, hvilke filialer der kvalificerer sig til et LEI.
Hvornår skal en filial bruge hovedkontorets LEI?
Nogle rapporteringsregler kræver hovedkontorets LEI, selv hvor filialen kunne få sit eget.
For eksempel forklarer ESMA (European Securities and Markets Authority), at et investeringsselskab med hjemsted i EU skal bruge hovedkontorets LEI, når det rapporterer transaktioner udført gennem en filial uden for EU.
Denne vejledning vedrører transaktionsrapportering i henhold til artikel 26 i MiFIR (Markets in Financial Instruments Regulation).
Filialen udgør en del af samme juridiske enhed som investeringsselskabet.
At have et filial-LEI betyder ikke, at det er den rette kode til enhver rapportering. De gældende rapporteringsregler afgør, hvilket LEI der skal bruges.
Hvornår kan en filial have brug for et separat LEI?
Et separat LEI kan være nødvendigt, hvor tilsyns- eller rapporteringskrav identificerer filialen individuelt.
Et eksempel kommer fra forsikringssektoren. EIOPA's (European Insurance and Occupational Pensions Authority) retningslinjer for brug af LEI fastslår, at nationale tilsynsmyndigheder bør kræve et LEI for filialer etableret i EØS (Det Europæiske Økonomiske Samarbejdsområde), hvis forsikrings- eller genforsikringsselskab har hovedkontor uden for EØS.
Dette er et specifikt tilsynstilfælde. Det skaber ikke et generelt krav om, at enhver udenlandsk filial skal have et LEI.
Et filial-LEI gør det muligt for myndighederne at identificere aktiviteter i et bestemt land, samtidig med at der opretholdes en klar forbindelse til hovedkontoret.
Hvilke filialer kvalificerer sig til deres eget LEI?
Ifølge ROC's politik om internationale filialer omfatter betingelserne:
Filialen er beliggende i et andet land end sit hovedkontor.
Den er registreret i et offentligt tilgængeligt erhvervs-, tilsyns- eller skatteregister.
LEI-referencedataene identificerer den som en filial og registrerer dens forbindelse til hovedkontoret.
Hvis virksomheden har flere filialer i samme udenlandske land, giver politikken mulighed for ét LEI for den ledende filial eller filialnetværk i det pågældende land. Hvert kontor får ikke sin egen kode.
Disse betingelser fastlægger berettigelse. De gør ikke i sig selv et LEI obligatorisk.
Hvad bør du tjekke, før du ansøger?
Hvis en bank, mægler eller tilsynsmyndighed beder din filial om et LEI, bør du afklare tre ting:
Har de brug for hovedkontorets LEI eller et separat LEI til filialen?
Hvilken transaktion eller rapportering skal koden bruges til?
Hvis de kræver et filial-LEI, hvilken regel eller servicebetingelse kræver det så?
Et nyttigt spørgsmål at stille er: "Kan vi bruge vores hovedkontors LEI til dette formål, eller kræver I specifikt et LEI registreret til filialen?"
At få det svar, før du ansøger, hjælper dig med at undgå en unødvendig registrering og sikrer, at du angiver den korrekte kode.